本文是關于商業計劃書的財務預測的范文，文章可能有點長，但是希望大家可以閱讀完，增長自己的知識，最重要的是希望對各位有所幫助，可以解決了您的問題，不要忘了收藏本站喔。。 - 素材來源網絡 編輯:李元元。

商業計劃書的財務預測

下面是小編精心整理的商業計劃書的財務預測，本文共13篇，希望能夠幫助到大家。本文原稿由網友“asd623”提供。

篇1：商業計劃書財務預測

問: 我曾研讀了一些關于財務預測和市場數據的資料，但是細節方面各不相同。

請問，商業計劃書中需要包括哪些財務預測方面的內容?

答: 顯然，商業計劃書是根據具體需求而制定的，但是考慮到業務的實際情況，我們幾乎毫無例外地都會做一些的基本財務預測，即便你經營一家非營利性組織，也同樣避免不了與資金運作。

因此，你所制定的財務計劃，必須確保銀行賬戶有一定的現金。

很難想象有哪份商業計劃書不需要對進行財務預測。

幾乎所有財會業務都與以下三張基本財務報表有關:利潤表(也稱作損益表)、資產負債表和現金流量表。

但是會計報表與商業計劃書之間存在本質的不同。

會計是對歷史交易情況的記錄，并將這些交易分錄到三張財務報表內。

而商業計劃書則著眼于未來，通過對每月經營情況的估算，預測未來的業務經營狀況。

利潤預測表

無論是利潤預測表，還是利潤報表，都是對企業經營損益情況的記錄，顯示企業在某一特定時期內(月度/季度/年度)的財務表現。

在商業計劃書中所使用的利潤預測表格式與財會所使用的利潤報表格式相同。

利潤表的編制是以銷售額開始的，然后是與銷售額相關的直接成本費用。

根據業務情況的不同，這些費用可以是單位成本、商品銷售成本，或者是提供服務的直接成本。

從銷售額中扣除直接成本費用，就得出了毛利潤率，通常以金額或百分比表示。

在對比本企業的經營狀況與同行業標準時，毛利潤率會派上大用場，并且銀行和財務分析師也希望能夠了解企業的毛利潤情況。

從銷售收入中扣除各種費用，包括利息和稅金，就是我們所謂的凈利潤了，即眾所周知的“損益表底線”。

在制定商業計劃書過程中，你不可能編制出真正意義的上利潤表，因為通常情況下還沒有產生收入。

相反地，你所編制的是一份利潤預測表，也稱為“預計利潤表”。

利潤預測表所使用的格式與真正的利潤表相同，但是內容是對未來業務經營狀況的預期，因此里面的數字都是基于實際經營情況所做的估算。

首先應對月度的經營情況進行精確估算，再以此為基礎對其它財務項目進行估算。

資產負債預測表

資產負債表顯示企業在某一特定時間(月末或年末)的財務狀況，包括資產、負債和資本的情況。

資產通常指企業所擁有現金、應收賬款、經營性財產和設備，如:桌椅、咖啡機以及車輛等。

負債是指企業的應付賬款、負債。

資本是指投入公司的資金，通常包括初期投資和未分配利潤。

近期盈利通常計入資本項下，也因此與損益表相關。

商業計劃書會涉及資產負債預測表，或“預計資產負債表”，這是另一項依據實際情況所做的估算，是對未來資產、負債和資本情況的估算。

借貸相等是整套資產負債表的關鍵所在。

資產必須與負債和資產的總額相等，如果不相等，就說明借方和貸方不平，表內一定有地方出錯了。

現金流量預測表

現金流量表在制作實際財務報告過程中，有時給人感覺像是后期附表，但在制定商業計劃書過程中，現金流量表卻至關重要。

如果此處出現錯誤，你會因為繁雜的財務復核工作，而導致商業計劃書以失敗告終。

現金流量表內的信息來自利潤預測表和資產負債預測表，并將這兩張表聯系在一起。

它顯示每月的資金流入與流出情況，并且對現款結存進行預測。

現金流量表之所以如此重要，原因在于利潤表并不能體現所有的現金流，例如:可能存在的尚未支付的銷售收入，

而資產負債表也無法反映所有現金流，例如:貸款償還、新增貸款、新增投資、資產購置等，而這些項目均無法在利潤表上體現。

而現金流量表則將兩張表聯系在一起。

其它報表和預測項目

你可以根據具體情況，選擇使用其他一些財務報表。

在某些情況下，這些表不是必需的。

在這些表中，首先要提到就是市場情況預測和市場數據表，例如潛在市場的規模、目標市場總規模、和/或市場增長率。

多數人認為對于尋求外部投資的企業來講，這些市場數據是必不可少的，因為投資者希望首先了解市場情況。

其它常見的財務報表還包括盈虧平衡分析預測表和退出估值預測表。

以上所提及的其它類型的表適用與否，要視商業計劃書的具體目標。

篇2：商業計劃書財務預測

商業計劃書財務預測

第二十四屆“馮如杯”學生創業計劃競賽

創業策劃書參考模板

“馮如杯”競賽組委會

20xx年2月19日

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說明：

本商業策劃書模板僅供參賽團隊參考，各個團隊可以根據自己的實際情況自由發揮。

一、執行概述

一個非常簡練的策劃及商業模型的`摘要，介紹你的商業項目，一般500字左右。

二、公司描述

三、產品與服務

1、產品/服務描述

2、產品優勢

3、技術描述

4、研究與開發

5、將來產品及服務

6、服務與產品支持

四、市場分析

1、市場描述

2、目標市場

五、競爭分析

1、競爭對手

項目在目前市場的競爭者主要包括兩類：一類是做O2O線上線下銷售的商家，例如易果網。另外一類就是傳統的超商，包括物美，京客隆，沃爾瑪，家樂福等連鎖超市。

2、競爭戰略/市場進入障礙

第一類競爭對手的缺點主要包括以下幾點：

1)下單后收貨麻煩，必須有人定點接收。尤其是沉重的商品，無法快送到方便接

1

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收的地方。

2)購買水果，生鮮類的群體主要是老年人，他們不會上網下單。

3)水果生鮮類消費必須要求新鮮，所以不適合大批量成箱購買。

4)快送服務費用高，如果購買的少單價很貴。

第二類競爭對手的缺點主要包括以下幾點：

1)超市離家遠不方便購買，尤其是老年人。

2)生鮮水果類因為損耗原因，超市因為成本因素價格往往比較高。

3)出門前不清楚超市在賣什么，什么東西便宜。

本項目排他性競爭優勢包括如下幾點：

1)價格優勢。團購議價能力使得商品價格不高于這兩類競爭者。

2)極強的地域屬性。社區內下單消費，方便高效。

3)和傳統商超和電商商業相比，在攬客、留存各方面都有優勢。

4)社區內就近聯系下單，方便分發。

5)快送服務集中高效，費用低，更快捷。

C2B銷售系統優勢對比

六、營銷策略及銷售

1、營銷計劃

2

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七、財務分析

7.1 財務預算以及用途

項目總計需要資金大約4000萬。未來3年資金投入計劃如下：

第一年啟動資金550萬，研發以硬件支持300萬;后兩年隨著公司開始有收入， 引進戰略合作或風投資本。

投資具體明細如下：

1)固定資產：硬件設備投入

2)營運費用：搭建平臺

3)銷售費用：開拓市場、渠道等

4)管理費用：人員工資、房租、差旅費等。

投資規劃表如下：

7.2 未來五年銷售收入預測

1)供銷商數量發展規劃如下

：1000家

：家 ：4000家

3

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：6000家 ：8000家

2)收取費用：

第一年 推廣期不收取費用。

第二年 第二年開始 上線費根據規模和品類收取100~500元。

第三年 推廣費根據實際情況定。待平臺運營成熟，經銷商和小區商店用戶增多，廣

告推廣費將是未來主要盈利模式。

從20xx年開始，上線費以及推廣費收入情況預測如下：

7.3 項目盈虧平衡點

根據項目的進度計劃，可以初步推算項目的盈虧平衡點為20xx年6月。

4

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篇3：商業計劃書的財務預測

1、初創期的項目就寫好收入、成本、利潤預測就可以，采用簡單的圖表進行展示，因為初創階段所有的財務預測都是基于假設，太詳細的收入預測也是如無根之木、無源之水，只要達到讓投資人清楚你項目前景即可。

2、pre-A及以后的項目，則需要根據歷史數據進行詳細的分析和預測，建議輸出完整的三大報表即資產負債表BS、利潤表IS、現金流量表CFS，充分展示項目的財務能力和發展前景。

3、越靠近后期的項目，預測的詳細程度就要求更細，包括一些指標分析都要做出來。

篇4：商業計劃書的財務預測

財務預測

(一)財務分析基本數據與參數選取

財務預測的主要目的是為項目財務評價提供基本的財務數據和有關資料，

財務預測需收集和

測算的基本數據包括項目預測期內各年的經濟活動情況及其全部財務收支及結果。

具體內容

包括：投資估算;成本費用預測;價格預測;生產負荷;稅金預測;其它財務參數預測等。

1、投資估算

本項目總投資額為

11730.00

萬元，

其中固定資產投資

9830.00

萬元，

流動資金投資

1900.00

萬元，無形及遞延資產投資計為零，項目投資估算見表

6.1。

表

6.1

項目投資估算表

單位：萬元

項目

第

1

年

第

2

年

第

3

年

第

4

年

第

5

年

固定資產投資

9830

0.00

0.00

0.00

0.00

流動資金投資

1900

0.00

0.00

0.00

0.00

無形及遞延資產投資

00

0.00

0.00

0.00

0.00

項目總投資額

11730

0.00

0.00

0.00

0.00

2、成本費用預測

項目建成后，在生產經營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗，這種在生產經營過

程中各種消耗的貨幣表現，

稱為費用。

費用按照經濟用途可分為計入產品成本的生產費用和

不計入產品成本的期間費用。

(1)計入產品成本的生產費用，在成本生產過程中的具體用途不同，從而可進一步劃分為

若干成本項目。

一般包括材料成本和人工成本。

A.材料成本。

指在生產中用來構成產品實體或變成產品主要部分的材料，包括原料及主要

材料，輔助材料，備品配件，外購半成品，燃料，動力，包裝物以及其他直接材料。

本項目

材料成本預測見表

6.2。

B.人工成本。

指直接從事產品生產的人員的工資、獎金、津貼和補貼，以及按規定比例提

取的職工福利費。

本項目人工成本預測見表

6.2。

(2)期間費用是指企業用于形成一定期間的經營能力而發生的費用，其費用從當期銷售收

入中全部補償。

期間費用包括管理費用，財務費用和銷售費用。

A.管理費用。

是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動所發生的各項費用。

本項

目管理費用在參考同類型企業的實際水平基礎上，按當期銷售收入的一定比例提取，見表

6.3。

B.財務費用。

指為籌集資金所發生的各項費用，包括生產經營期間發生的利息凈支出(減

利息收入)

匯兌凈損失、

、

調節外匯手續費、

金融機構手續費以及籌資發生的其他財務費用。

本評價中不發生該項費用。

C.銷售費用。

指企業在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用，以及

專設銷售機構的各項費用。

本項目銷售費用在參考同類型企業的實際水平基礎上，

按銷售收

入的一定比例估算，見表

6.3。

3、價格預測

在本項目分析中，假定整個經濟運行環境不會產生很大的波動，國內和國際政治、社會環境

保持基本穩定狀態，

因此本預測中在項目生產運營期內不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影

響，即在整個生產運營期內都采用預測的固定價格，計算產品銷售收入和原材料、燃料動力

費用。

本項目產品預測價格見表

6.2。

4、生產負荷

生產負荷是指項目生產運營期內生產能力發揮程度，

也稱生產能力利用率。

在本項目財務預

測中，生產負荷以預計產品年產量數值表示，見表

6.2。

表

6.2

專利(項目)產品成本、價格、銷量預測表

產品名稱

單價(元)

生產

成本

預計銷售量(噸)

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

富硒食用菌

8800

6937.5

600

1000

1600

2000

富硒牛奶

6000

3000

15000

25000

40000

50000

50000

注：1)單價、生產成本：根據專利人提供相關原材料的售價、各個地區工資平均水平及為

了使得產品在市場上占有有利競爭位置，

本項目采取了中低端路線進行開拓，

以上是出廠價，

項目企業可以根據不同地區的消費水平進行適當的調整，生產成本包括材料費和人工費。

2)銷售量：結合投資生產規模進行設計的，由于企業在第一年存在一個建設期間，故銷量

較小，以后隨著產銷進入正常期，銷量會逐步增加。

我們在具體評估其價格時，是以同類產

品中等規模的生產廠商為依據的。

需要說明的是，如果增加投資規模，其產量、經濟效益也

會隨之上升。

5、稅金預測

財務評價中合理計算各種稅費，

是正確計算項目效益與費用的重要基礎。

財務評價涉及的稅

費主要有增值稅、營業稅、資源稅、消費稅、所得稅、城市維護建設稅和教育費附加等，在

本財務評價中稅金計算分為銷售稅金和所得稅，

其稅率按照國家和地方相關的法律法規、

政

策與本項目的具體情況設定。

本項目銷售稅金稅率和所得稅稅率設定見表

6.3。

6、其它財務參數預測

(1)財務基準收益率(ic)

基準收益率在項目評價中是最常用的指標之一，是項目財務內部收益率指標的基準和判據，

也是項目在財務上是否可行的最低要求，

同時也用作計算財務凈現值的折現率。

項目財務基

準收益率代表投資資金應當獲得的最低盈利水平和邊際收益率，

一般由正常投資報酬率和風

險投資報酬率兩部分組成。

本項目財務基準收益率是根據國家有關部門頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》

(1993

年第二版)基礎上并充分考慮投資者的收益期望水平而設定的，具體指標見表

6.3。

(2)應收、應付賬款比率

本項目應收、應付賬款比率參照行業平均水平設定，當年應收賬款在下一年收回;當年應付

賬款在下一年償還。

具體比率見表

6.3。

(3)壞賬準備率

國家財政部相關文件規定壞賬準備的計提比例由公司自行確定，但應合理地估計計提比例。

本項目壞賬準備率參照行業習慣標準設定，具體比率見表

6.3。

(4)項目計算期

項目的計算期一般是根據產品的壽命期(資源開采年限)、主要設施和設備的使用壽命期、

主要技術的壽命期等因素綜合考慮。

由于本項目最突出的優勢在于先進技術的應用，

因此在

考慮項目計算期時應首要考慮本項目技術的壽命期。

本項目采用的技術為專利技術，專利技術的經濟壽命一般取決于行業技術的發展更新速度、

技術的領先程度、保密狀況、產品更新周期、可替代性、市場競爭情況和法律、行政保護的

強度等。

一般情況下，專利技術的經濟壽命比其法律壽命短。

這是因為科學技術是不斷發展的，并且

科技發展的速度越來越快，一種新的，更為先進、適用或效益更高的專利技術的出現，將使

原有專利技術貶值。

對于本項目專利技術經濟壽命，

采用測算技術更新周期的方法來進行測

算。

具體測算時，根據同類專利技術的歷史經驗數據，運用統計模型來進行分析。

通過對本項目的綜合判斷，本項目的計算期取

10

年，下表為前

5

年計算參數，后

5

年與此

相同。

表

6.3

本項目相關基礎數據設定

項目

取

值

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

應收賬款比率

10%

10%

10%

10%

10%

應付賬款比率

10%

10%

10%

10%

10%

壞賬準備率

0%

0%

0%

0%

0%

銷售費用率

5%

5%

5%

5%

5%

管理費用率

5%

5%

5%

5%

5%

銀行貸款利率

0%

0%

0%

0%

0%

所得稅稅率

33%

33%

篇5：商業計劃書的財務預測

【二】財務計劃主要包括：

一、財務假設，即是假設銷售產品的單價

二、三年銷售預測

三、費用

1、辦公費用

2、人員工資費用

3、人員提成部分

四、最后是利潤預計

篇6：商業計劃書財務

失敗的計劃書容易出現的敗筆，描述語言上混亂不清晰，廢話多的冗長計劃書(簡明語言+圖表說明); 商業計劃顯得非常不專業，例如缺乏應有的基礎數據，分析過于簡單;或數據沒有說服力，拿出一些與產業標準相去甚遠的數據。

【一】財務分析

1.資金需求說明

公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。

2.資金投入計劃

預計第一季度購買廠房、生產線、用于產品研發、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產產品投入14萬元。

招聘生產銷售員工支付工資24000元，其他與經營活動有關的現金19萬元。

預計第一季度利潤表

單位：元

預計第一季度資產負債表

單位：元

風險分析

1.市場與競爭風險

在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現最大化收入。

但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現其預期利益目標的危險，甚至在經濟利益上受到損失。

這種實際實現的利益與預期利益目標發生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。

風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。

在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。

分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。

對策：1、加大宣傳力度，提高服務質量。

2、前期市場調研，不斷尋求個性化產品。

3、服務創新，用另類的創新思維為企業服務。

2.產品與技術風險

分析：同行競爭、可模仿性強。

對策：1、提高產品質量，以此來保證自己的客戶源不流失。

2、不斷進行市場調研，確定服務類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。

3、尋求創新，做到人無我有，人有我優，人優我精。

3.財務風險

分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業不能及時匯款。

對策： 1、建立財務預警分析指標體系，防范財務風險產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防范財務風險，建立和完善財務預警系統尤其必要。

2、建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。

由于企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。

3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。

對公司而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。

其中獲利能力、償債 能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性。

4、樹立風險意識，健全內控程序，降低或有負債的潛在風險。

如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業的償債能力，減少直接風險損失。

5、科學地進行投資決策 4.管理風險

分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻;管理經驗不足，公司各部門不能緊密合作，協調發展。

對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。

2、尋找更多的客戶渠道，為公司創造更多的利益。

3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。

政策風險

在市場經濟條件下，由于受價值規律和競爭機制的影響，各企業爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關政策，而國家政策又對企業的行為具有強制約束力。

另外，國家在不同時期可以根據宏觀環境的變化而改變政策，這必然會影響到企業的經濟利益。

因此，國家與企業之間由于政策的存在和調整，在經濟利益上會產生矛盾，從而產生政策風險。

對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。

【二】：創業計劃財務分析書

藍天房產創業計劃財務書

班 級： 學 號： 姓 名：

第一部分：創業設計思想

如今城市人口增加很快，房價一漲再漲，且需求量也很大，房產發展空間非常大，盈利樂觀，特注冊了一家出租和轉賣二手房公司。

無錫市藍天房地產有限公司在12月31日注冊資金100萬，具有二級開發資質。

無錫藍天地產地處無錫新區，是一家以轉賣二手房為基礎，以出租二手房為主業的民營企業。

第二部分：財務分析

一、籌資分析

公司注冊資本100萬元，其中計劃吸引兩家以內投資公司，我們團隊會制定詳細的項目可行性分析報告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我們就能說服投資商給我公司注資，計劃吸引風險投40萬元，每家投資公司的投資在25萬以下，用于初期投入和營運資金,還通過我們團隊自籌資金60萬元，這包括我們以前賺取的10萬元，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元。

另外，根據具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。

資金成本計算：

向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。

因為房產開發至少要一年左右，還加上銷售房子時間至少要兩年。

經了解知道向銀行貸款一至三年利率為6.65%

還款利息：本金x 利率x時間 = 200 000 x 6.65% x 2 = 26600元 本金和 = 本金 + 利率 = 200 000 + 26600 = 226600 元

公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元，向銀行貸款1萬元，(年利率為6.65%，辦續費用率2%，公司所得稅率為30%)

k=[ i * (1-t)]/(1-f)= [6.65% * (1-30%)] / (1-2%)

= 5.05%

這個資金成本還是比較小的，公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運轉成本。

公司注冊資本100萬。

股本結構和規模如下表：

表 1 股本結構及規模 單位：萬元

二、內部投資分析

公司初期共籌資100萬，其中公司籌資60萬，風險投資40萬。

從第二年起，每年從銀行借入10萬到20萬的流動資金,以此改善現金流動狀況并達到較合理的資產負債比。

1、資產總構成

固定資產：資金主要用于購建生產性固定資產(60萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：

表3投資項目

流動資產：如下：

公司通過轉買賣目前有二手房20套，10套是兩室一廳，5套兩室兩廳，五套一室一廳。

兩室一廳每年能收取每套每月1500元，共計：1500 * 12 * 10=180000元; 兩室兩廳每套每月月，共計：2000 * 12 * 5=120000元; 一室一廳每套每月1000，共計：1000 * 12 *5=60000。

共計：120000+6000+180000=360000元。

另外還轉賣二手房每年能獲利1330000元左右。

2、應收賬款的制定：

我們知道應收賬款是企業一項重要的流動資產，也是一項風險較大的資產。

完善企業應收賬款管理機制，對加快貨款回收、防范財務風險、提高經營效益具有重要意義。

如果企業

的應收帳款管理不到位的話會給企業帶來致命的危機，增加企業的相應成本，造成企業的流動性風險。

分析：假如公司現在的信用期為30天，計劃將信用期延長至60天，公司等風險投資的收益率為10%，假如增加的銷售量為50000元，單位遍及貢獻40000元 60天信用期限與30天相比，收益成本情況分析如下：

(1)收益增加：增加的收益=增加的銷售量×單位邊際貢獻=(50 000-40 000)×(5-3)=20 000

(2)應收賬款占用資金機會成本的增加： 應收賬款機會成本=應收賬款占用資金×資金成本 應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×變動成本率 應收賬款平均余額=日銷售額×平均收現期

30天信用期的機會成本=(200 000/360)×30×(3/5) ×10%=1 000 60天信用期的機會成本=(250 000/360)×60×(3/5) ×10%=2 500 增加的機會成本=2 500-1 000=1 500 (3)收賬費用和壞賬損失增加： 增加的收賬費用=4 000-3 000=1 000 增加的壞賬損失=9 000-4 000=5 000 (4)延長信用期的稅前利潤增加額：

增加的收益-增加的成本費用=20 000-(1 500+1 000+5 000)=12 500 因此將信用期間定位60天左右

三、盈虧分析 1、財務假設

1)公司投產初期成本為驅動器，第三年構建新的生產線并增加員工數量生產設備，新建生產線100萬元。

2)人員工資以每年10%速度增長。

4)創新研究按銷售收入的4%提取。

5)銷售費用按銷售收入的5%提取。

6)假設公司當年現金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。

7)按稅后利潤10%提取盈余公積金，25%分配紅利。

8)銀行借款利率6.65%。

9)行業折現率12%

公司初期會采購一些生產設備和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財務管理人才以及售后服務人才等。

這些都是公司初期首先要解決的一些問題。

費用列表如下：

表 5 驅動器直接成本 單位：萬元

在公司售樓前及售樓期間為宣傳公司的樓盤以及公司的知名度要做一些廣告。

廣告分為三個部分，分別是通過各大知名電視臺、網絡平臺、還有一個就是在一些路口樹立廣告牌，預計費用如下表：

表6 廣告費固定成本費 單位：萬元

2、現金流量表

2.1投資回收期

靜態回收期：在不考慮貨幣時間價值的情況下，收回投資需要2.，投資方案可行。

靜態回收期=2+11.76/502.54=2.02年

動態回收期：通過凈現金流量計算，動態投資回收期為2.41年，投資方案可行性好。

收期=累計凈現值出現正值年數-1+(未收回現金/當年現值)。

動態回收期=2+147.6/357.7=2.41年

3、項目可行性分析

3.1凈現值分析

凈現值是反映投資項目在建設和生產服務年限內獲利能力的動態指標，其計算公式為：

npv?tncf (1?k)?t

式中：npv為凈現值;ncf為在t期末現金凈流量;k為折現率，假設為12%。

當npv>0時，該項目可行;當npv≤0時，該項目不可行。

根據以上公式得出npv=5.09萬元>0，所以該項目是可行的。

篇7：商業計劃書財務

財務規劃一般要包括以下內容：

其中重點是現金流量表、資產負債表以及損益表的制備。

創業計劃書：財務規劃創業計劃書：財務規劃

流動資金是企業的生命線，因此企業在初創或擴張時，對流動資金需要預先有周詳的計劃和進行過程中的嚴格控制;

損益表反映的是企業的盈利狀況，它是企業在一段時間運作后的經營結果; 資產負債表則反映在某一時刻的企業狀況，投資者可以用資產負債表中的數據得到的'比率指標來衡量企業的經營狀況以及可能的投資回報率。

風險與風險管理

(1)你的公司在市場、競爭和技術方面都有哪些基本的風險?

(2)你準備怎樣應付這些風險?

(3)就你看來，你的公司還有一些什么樣的附加機會?

(4)在你的資本基礎上如何進行擴展?

(5)在最好和最壞情形下，你的五年計劃表現如何?

創業計劃書：財務規劃工作計劃

如果你的估計不那么準確，應該估計出你的誤差范圍到底有多大。如果可能的話，對你的關鍵性參數做最好和最壞的設定。

篇8：商業計劃書財務規劃

7財務分析

7.1融資說明

公司擬吸收風險投資500萬元，主要用于智能網卡類業務、多業務數據計費系統、決

7.2財務預測7.3財務比率分析 財務狀況表 單位：萬元/人民幣

從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產負債率極低。

這一方面表明公司財務風險主要體現為資金短缺風險，即資金不能滿足公司快速發展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同發展。

7.4盈虧平衡分析

因現有需產業化產品基本已研發成功，根據該產品市場適應能力預計在投資當年即可實現盈虧平衡，并可實現相應數量利潤。

7.5風險投資的回報與退出

風險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當的時候退出，并取得收益。

我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業價值最大化”的經營目標。

投資者退出的方式主要有ipo(首次公開發行)、出售、清算或破產三種，其中ipo是最成功的退出方式，根據公司的發展戰略規劃爭取在三年內上市，使風險投資家成功退出。

篇9：商業計劃書財務規劃

財務分析

1.資金需求說明

公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。

2.資金投入計劃

預計第一季度購買廠房、生產線、用于產品研發、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產產品投入14萬元。

招聘生產銷售員工支付工資24000元，其他與經營活動有關的現金19萬元。

預計第一季度利潤表

單位：元

預計第一季度資產負債表

單位：元

風險分析

1.市場與競爭風險

在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現最大化收入。

但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現其預期利益目標的危險，甚至在經濟利益上受到損失。

這種實際實現的利益與預期利益目標發生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。

風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。

在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的`損失。

分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。

對策：1、加大宣傳力度，提高服務質量。

2、前期市場調研，不斷尋求個性化產品。

3、服務創新，用另類的創新思維為企業服務。

2.產品與技術風險

分析：同行競爭、可模仿性強。

對策：1、提高產品質量，以此來保證自己的客戶源不流失。

2、不斷進行市場調研，確定服務類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。

3、尋求創新，做到人無我有，人有我優，人優我精。

3.財務風險

分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業不能及時匯款。

對策： 1、建立財務預警分析指標體系，防范財務風險產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防范財務風險，建立和完善財務預警系統尤其必要。

2、建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。

由于企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。

3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。

對公司而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。

其中獲利能力、償債 能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性。

4、樹立風險意識，健全內控程序，降低或有負債的潛在風險。

如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業的償債能力，減少直接風險損失。

5、科學地進行投資決策 4.管理風險

分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻;管理經驗不足，公司各部門不能緊密合作，協調發展。

對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。

2、尋找更多的客戶渠道，為公司創造更多的利益。

3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。

政策風險

在市場經濟條件下，由于受價值規律和競爭機制的影響，各企業爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關政策，而國家政策又對企業的行為具有強制約束力。

另外，國家在不同時期可以根據宏觀環境的變化而改變政策，這必然會影響到企業的經濟利益。

因此，國家與企業之間由于政策的存在和調整，在經濟利益上會產生矛盾，從而產生政策風險。

對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。

三：創業計劃大賽財務分析

編號：

“挑戰杯”大學生創業計劃競賽

xxxx超聲科技有限責任公司 xxxx technology co.,ltd

——財務分析

項目名稱： 通用壓電控制器

團隊名稱： xxxx超聲科技有限責任公司

項目類別：

a □農林、畜牧、食品及相關產業類 e □電子信息(硬件) b □生物類、醫藥類 c □化工技術、環境科學類 d □電子信息(軟件、網站)

f □材料類 g ■機械能源類 h □服務咨詢類目錄

財務分析 ................................................ 3

一、股本結構與規模 ....................................................................................................................... 3

二、初期投資估算 ........................................................................................................................... 3

三、財務假設 ................................................................................................................................... 4

四、財務報表： ............................................................................................................................... 4

4.1利潤表： .................................................................................................................................... 4

4.1.1 年度利潤表 ............................................................................................................................ 4

4.1.2 首年月度利潤表 .................................................................................................................... 4

4.2資產負債表：............................................................................................................................. 5

4.2.1 年度資產負債表 .................................................................................................................... 5

4.2.2 首年月度資產負債表 ............................................................................................................ 5

4.3現金流量表................................................................................................................................. 6

4.3.1 年度現金流量表 .................................................................................................................... 6

4.3.2 首年月度現金流量表 ............................................................................................................ 6

五、收益分析 ................................................................................................................................... 6

5.1獲利能力分析............................................................................................................................. 6

5.2投資回收期................................................................................................................................. 7

5.3項目可行性分析 ......................................................................................................................... 7 5.3.1凈現值分析 ............................................................................................................................. 7

5.3.2內部收益率分析 ..................................................................................................................... 7

六、敏感性分析 ............................................................................................................................... 8

七、投資回報 ................................................................................................................................... 8

八、風險投資的退出 ....................................................................................................................... 8財務分析

一、股本結構與規模

公司注冊資本1000萬。

股本結構和規模如下表：

表1股本結構及規模單位：萬元

圖1股本結構圖

公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內投資公司，吸引風險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營運資金,專利技術入股300萬元，占公司股份的30%，自籌資金100萬元。

另外，根據具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。

二、初期投資估算

公司初期共籌資700萬，其中公司籌資100萬，風險投資600萬。

從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動資金,以此改善現金流動狀況并達到較合理的資產負債比。

資金主要用于購建生產性固定資產(130萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：

表2投資項目

表3驅動器直接成本單位：元

表4電機直接成本單位：元

三、財務假設

1)公司投產初期產品為驅動器，第三年構建新的生產線并增加工人數量生產電機，新建生產線10萬元，攤銷期限為。

2)人員工資以每年10%速度增長。

3)無形資產按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。

4)科研費用按銷售收入的4%提取。

5)銷售費用按銷售收入的5%提取。

6)固定資產按平均年限法折舊，假設無凈殘值。

7)假設公司當年現金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。

8)公司屬高新技術產業，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內免征所得稅，三至五年稅率16.5%。

篇10：商業計劃書財務分析

商業計劃書財務分析

一、編寫原則

1、注意合理性，不可盲目預估

商業計劃書中的財務分析的重點在于預估未來，揭露問題，查找原因，提出建議。因此，分析內容應當突出可能出現的財務情況，抓住問題的本質，找出影響指標變動的主要因素，重點剖析變化較大指標的主、客觀原因。這樣才能客觀合理地評價分析企業的財務情況，預測企業發展走勢，針對性的提出整改建議和措施。但是不可盲目預估，這樣寫出的財務分析要么不痛不癢；要么是羅列現象的流水帳，對于完善企業管理沒有絲毫價值。

2、緊密結合公司的戰略規劃

財務分析最后要結合公司的戰略規劃回歸到對業務的分析上，有效的財務分析應該可以用財務數據及財務專門的分析方法來印證業務經營狀況，但是要切忌用一個財務指標去評價另一個財務指標，流于表面，對企業運營沒有實質幫助。因此，財務分析一定要將分析落到業務上。在編寫財務預測的.時候，其實也是企業管理者對于自己的業務進行地更深入的思考。從數字的角度來思考業務未來的發展情況，從中推演出企業和商業的價值所在，它是否能夠產生價值？價值的大小、多少？在什么時間點，去產生這個價值？等等。

二、怎么寫商業計劃書中的財務分析

商業計劃書中的財務分析主要包含以下五部分：

1、收入預測表：

例如：本期公司實現主營業務收入xx萬元，與去年同期相比增長xx%。這部分是為了對業務收入來源及規模進行預估，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，公司業務規模得到很快地擴大。

2、成本預測表（企業開支去向大體的）：

這部分是為例說明企業開支的大體去向，例如：本期公司成本費用共計xx萬元。其中，主營業務成本xx萬元，占成本費用總額xx%；營業費用xx萬元，占成本費用總額xx%；管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%等等。

3、利潤預測表：

簡而言之，就是對企業的效益進行預測。如：本期利潤總額比上年同期增加xx萬元，總額增長率為xx%。其中，主營業務收入比上年同期增加利潤xx萬元；營業費用比上年同期增加利潤xx萬元；財務費用比上年同期增加利潤xx萬元等等。

4、現金流量表：

現金流量表則是為了體現投資回收周期，主要包含：現金流量的結構分析、流動性分析（反映償債能力）、獲取現金能力分析、財務彈性分析、收益質量分析。

5、財務指標：

財務指標是指企業總結和評價財務狀況和經營成果的相對指標，中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為：償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標。傳統的業績評價大多使用財務指標，用財務指標來評價業績簡單明了。

篇11：財務公司商業計劃書

商業計劃書是為了展望商業前景，整合資源，集中精力，修補問題，尋找機會而對企業未來的展望。可惜，現在人們只認為商業計劃書是用來申請風險基金。其實商業計劃是為了預測企業的成長率并做好未來的行動規劃。

【一】手機制造項目商業計劃書

前 言

中商咨詢編制的商業計劃書可作為項目運作主體的溝通工具，會著力體現企業(項目)的核心價值與競爭優勢，有效吸引風險投資者及商業伙伴，促成項目融資。

同時，中商咨詢編制的商業計劃書內容涉及企業(項目)運營的方方面面，能為企業(項目)實施提供建議參考。

中商產業研究院每年完成項目數量達數百個，在養老產業、商業地產、產業地產、產業園區、互聯網、電子商務、民營銀行、民營醫院、農業、養殖業、生態旅游、酒店、機械電子等行業積累了豐富的項目案例，可對同行業項目提供具有參考性、建設性意見，幫助客戶對項目進行梳理和判斷。

手機制造項目商業計劃書

第一部分 摘要

一、項目背景

二、項目簡介

三、項目競爭優勢

四、融資與財務說明

第二部分 手機制造行業與市場分析

一、市場環境分析

(一)政策環境分析

(二)經濟環境分析

二、手機制造行業市場分析

三、手機制造市場預測分析

四、市場分析小結

第三部分 公司介紹

一、公司基本情況

二、公司業務介紹

三、組織架構

四、主要管理團隊

第四部分 產品與技術

一、主要產品介紹

(一)主要產品

(二)產品性能

(三)產品的競爭優勢

二、產品制造

(一)產品生產制造方式

(二)生產工藝流程

(三)質量控制

(四)售后服務

(五)生產成本控制

三、技術與研發

(一)關鍵技術介紹

(二)技術亮點

(三)現有的和正在申請的知識權

(四)研發團隊

(五)持續創新安排

第五部分 營銷規劃

一、營銷戰略

二、營銷措施

第六部分 項目發展規劃

一、發展戰略

二、階段發展規劃

三、實現經營目標采取的具體策略

(一)營銷網絡計劃

(二)人才培養和引進策略

(三)服務提升計劃

第七部分 融資說明

一、資金需求

二、資金使用規劃及進度

三、資金籌集方式

四、投資者權利

五、投資退出方式

六、項目估值

(一)評估技術說明

(二)收益現值法簡介

(三)評估假設與模型

(四)評估值的計算

第八部分 財務分析與預測

一、財務評價依據

二、財務評價基礎數據與參數選取

三、有關說明

四、經營收入預測

五、成本費用估算

六、盈利能力分析

(一)項目損益和利潤分配表

(二)項目現金流量預測表

(三)項目財務評價指標計算

七、財務評價結論

第九部分 風險分析

一、風險因素

(一)行業競爭加劇風險

(二)技術更新于產品開發風險

(三)技術失密風險

(四)管理風險

(五)財務風險

二、應對措施

(一)應對行業競爭風險

(二)應對技術更新風險

(三)應對技術失密風險

(四)應對管理風險

(五)應對財務風險

中商產業研究院簡介

中商產業研究院是深圳中商情大數據股份有限公司下轄的研究機構，研究范圍涵蓋智能裝備制造、新能源、新材料、新金融、新消費、大健康、“互聯網+”等新興領域。

公司致力于為國內外企業、上市公司、投融資機構、會計師事務所、律師事務所等提供各類數據服務、研究報告及高價值的咨詢服務。

中商商業計劃書服務優勢

團隊優勢 中商咨詢項目團隊人員均為本科以上學歷，人均咨詢工作經驗超過3年，同時有投資咨詢專家教授全程掌控項目。

行業信息獲取優勢 市場研究是中商咨詢的核心業務之一，中商咨詢長期對5個大行業、數千個細分行業和數萬種產品進行跟蹤監測，并建立有行業數據、產品數據、企業數據、宏觀數據和進出口數據等多個經濟運行監測數據庫，數據庫建立長達十幾年，掌握最全最新的行業數據。

市場分析優勢 中商咨詢具有十幾年項目分析經驗，深刻把握行業動態、政策要點，能立足項目本身對市場作出深入分析。

財務分析優勢 中商咨詢項目人員具備專業財務分析能力，可根據行業情況、政策情況和客戶提供信息對項目財務數據進行合理性論證，并根據數據庫內行業的收入、成本、費用數據對項目盈利能力進行分析和預測，編制專業的收入、成本、利潤、現金流等報表，計算有理有據的財務指標。

服務優勢 中商咨詢服務貫穿客戶項目申報始終，實行項目負責人全程跟蹤服務，同時，還可提供優質的增值服務。

中商商業計劃書增值服務

中商咨詢經過十幾年積淀，積累了大量可信賴的合作伙伴，可為客戶嫁接渠道、資金等資源。

中商通過十幾年努力，建立涵蓋各行各業、最新最全面的數據庫，對于優質客戶，可贈送數據庫共享賬號。

中商公司擁有國內產業咨詢業內最大的財經平臺“中商情報網”，可為客戶提供項目推介、招商等增值服務。

中商商業計劃書數據及資料來源

中商利用多種一手及二手資料來源核實所收集的數據或資料。

一手資料來源于中商對行業內重點企業訪談獲取的一手信息數據;中商通過行業訪談、電話訪問等調研獲取一手數據時，調研人員會將多名受訪者的資料及意見、多種來源的數據或資料進行比對核查，公司內部也會預先探討該數據源的.合法性，以確保數據的可靠性及合法合規。

二手資料主要包括國家統計局、國家發改委、商務部、工信部、農業部、中國海關、金融機構、行業協會、社會組織等發布的各類數據、年度報告、行業年鑒等資料信息。

數據來源 數據種類

金融機構 金融機構公開發布的各類年度數據、季度數據、月度數據等

政府部門 宏觀經濟數據、行業經濟數據、產量數據、進出口貿易數據等

行業協會 年度報告數據、公報數據、行業運行數據、會員企業數據等

社會組織 國際性組織、社會團體公布的各類數據等

行業年鑒 農業、林業、醫療、衛生、教育、環境、裝備、房產、建筑等各類行業數據

公司公告 資本市場各類公司發布的定期年報、半年報、公司公告等

期刊雜志 在開期刊雜志中獲取的僅限于允許公開引用、的部分

中商調研 研究人員、調研人員通過實地調查、行業訪談、獲取的一手數據

中商的影響力

國家政府部門及權威媒體廣泛報道與引用中商產業研究院專業研究結論

國內外主流財經媒體及國家政府部門大量引用中商數據及研究結論，如央視財經、鳳凰財經新浪財經、中國經濟信息網、國家商務部、發改委、國務院發展研究中心(國研網)等。

篇12：財務公司商業計劃書

輪滑鞋網店

目錄

1.背景………………………………………………………………………… ( 3 )

2.項目概述…………………………………………………………………… ( 3 )

3.財務計劃…………………………………………………………………… ( 3 )

3.1 財務預算………………………………………………………………… ( 3 )

4.投資分析…………………………………………………………………… ( 6 )

4.1.現金流量預算…………………………………………………………… ( 6 )

4.2 投資決策指標分析…………………………………………………………( 7 )

5.籌資計劃………………………………………………………………………( 7 )

5.1籌資數額………………………………………………………………… ( 7 )

5.2籌資渠道和方式………………………………………………………… ( 8 )6.營運資本管理計劃………………………………………………………… ( 8 )6.1.企業的營運資本籌集政策和投資政策………………………………… ( 8 )6.2.企業的信用政策………………………………………………………… ( 8 )7.利潤分配計劃……………………………………………………………… ( 8 )8、附件………………………………………………………………………… ( 9 )

1、背景

目前，隨著我國經濟的高速發展以及人民生活水平的不斷提高，人們的思想觀念也在不斷進步，對健康、對高品質生活的追求不斷提升，輪滑行業已經漸漸深入人心，不僅對兒童具有很大的吸引力，目前又正在開拓面向成人的市場，因此這項新潮而又健康充滿挑戰的戶外運動，正在吸引大量人群來關注和參與。

篇13：商業計劃書財務部分

商業計劃書財務部分

財務分析是為企業的投資者、債權人、經營者及其他關心企業的組織或個人了解企業過去、評價企業現狀、預測企業未來做出正確決策提供準確的信息或依據的經濟應用學科。

【一】商業計劃書 ——財務分析部分撰寫要點 ——財務分析部分撰寫要點 商業計劃書框架結構

1.執行概要 2.企業描述(或產品與服務) 3.行業分析 4.市場分析 5.營銷計劃 6.企業組織結構(或管理團隊) 7.運營計劃(或公司戰略) 8.財務規劃(或財務分析) 9.附錄 財務分析部分撰寫要點

▲財務可行性分析的前提——技術的可行性和市場的可行性 ▲財務可行性分析的依據——市場預測和公司戰略

一、財務分析的內容

(一)公司的性質(參見《公司法》的相關規定) 有限責任公司、股份有限公司、合伙制公司、個人獨資公司

(二)投資額預測 (1)固定資產投資 (2)無形資產投資 (3)開辦費 (4)流動資金墊支等 (三)資金來源 (1)投資者投入 股本規模：股本總額及各投資者出資金額 股本結構：各投資者出資在總股本中所占比例 (2)風險投資(是否需要和可能?) (3)銀行貸款(是否需要和可能：長期，短期?)

※注意利用公司所在地優惠政策; ※注意利用大學生創業優惠政策。

(四)銷售(勞務)收入預測 1.產品或勞務的定價(參考市場營銷中的定價策略) 2.銷售量或勞務量的預測(備注：預測期一般不少于 5 年) 注意：必須以“行業分析”“市場分析”和公司戰略目標為依據進行預測。

、(五)成本費用預測 1.說明成本費用的構成及性質 2.按照產品或勞務類別列表反映 如果可以進一步將各項成本費用劃分為變動成本和固定成本兩個部分， 則便于計算盈 備注： 1 虧平衡點。

(六)利潤預測 根據“收入預測”和“成本費用預測” ，通過編制“利潤表” 的方式進行預測。

注意： 開辦初期可能會出現虧損(負利潤) ，屬正常現象，不影響項目的可行性。

關于稅金： (參考相關稅法) 1.所得稅：一般企業所得稅稅率為 25%，微利企業為 20%，高新技術企業為 15%，并參考所 得稅優惠政策。

2.增值稅(確定屬于一般納稅人還是小規模納稅人) 3.營業稅(營業稅金及附加) 4.城市維護建設稅、教育費附加(營業稅金及附加) (六)項目投資現金流量預測(參考“財務管理”相關內容) 1.現金流入量—依據“銷售(勞務)收入預測” 2.現金流出量—依據“成本費用預測”和其他支出 3.現金凈流量 現金凈流量=現金流入量-現金流出量 注意：編制項目投資現金流量表，而不是定期財務報告中的現金流量表。

(七)項目投資的效益分析(參考“財務管理”相關內容) 主要分析指標 ： 1.投資回收期 2.投資報酬率 3.凈現值 4.內含報酬率(內部收益率) (八)盈虧平衡點分析 如果成本費用項目可以區分為變動成本和固定成本，可進行該指標的計算與分析。

(九)敏感分析 對上述所有指標在宏觀環境及企業微觀政策變動情況下調整后的數據進行重新評價 (主 要針對不利情況進行計算分析) 。

※ 計算和分析方法參考“管理會計”和“財務管理”中的相關內容 財務分析部分注意事項 1.做到既全面系統又簡明扼要 2.利用圖、表展示計算結果 2

【二】這個計劃書是針對一個比賽的。

現在我們這個商業計劃書是針對一個比賽來寫的，公司是虛擬出來的，所以我想問一下在這種情況下，有關財務方面的細節也是虛構還是必須根據 別的什么來推算? 財務分析其實用到了好多公式，只要你搞明白這公式就好辦多了。

給你一個例子，你看 看能不能看明白。

二、財務預測 (一)財務分析基本數據與參數選取 財務預測的主要目的是為項目財務評價提供基本的財務數據和有關資料，財務預測需收 集和測算的基本數據包括項目預測期內各年的經濟活動情況及其全部財務收支及結果。

具體 內容包括：投資估算;成本費用預測;價格預測;生產負荷;稅金預測;其它財務參數預測 1、投資估算本項目總投資額為11730.00 萬元，其中固定資產投資9830.00 萬元，流動資金投資 1900.00 萬元，無形及遞延資產投資計為零，項目投資估算見表6.1。

表6.1 項目投資估算表 單位：萬元 項目 固定資產投資9830 0.00 0.00 0.00 0.00 流動資金投資 1900 0.00 0.00 0.00 0.00 無形及遞延資產投資 0.000.00 0.00 0.00 項目總投資額 11730 0.00 0.00 0.00 0.00 2、成本費用預測 項目建成后，在生產經營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗，這種在生產經 營過程中各種消耗的貨幣表現，稱為費用。

費用按照經濟用途可分為計入產品成本的生產費 用和不計入產品成本的期間費用。

(1)計入產品成本的生產費用，在成本生產過程中的具體用途不同，從而可進一步劃分為 若干成本項目。

一般包括材料成本和人工成本。

A.材料成本。

指在生產中用來構成產品實體或變成產品主要部分的材料，包括原料及主要 材料，輔助材料，備品配件，外購半成品，燃料，動力，包裝物以及其他直接材料。

本項目 材料成本預測見表6.2。

B.人工成本。

指直接從事產品生產的人員的工資、獎金、津貼和補貼，以及按規定比例提 取的職工福利費。

本項目人工成本預測見表6.2。

(2)期間費用是指企業用于形成一定期間的經營能力而發生的費用，其費用從當期銷售收 入中全部補償。

期間費用包括管理費用，財務費用和銷售費用。

A.管理費用。

是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動所發生的各項費用。

本項 目管理費用在參考同類型企業的實際水平基礎上，按當期銷售收入的一定比例提取，見表 6.3。

B.財務費用。

指為籌集資金所發生的各項費用，包括生產經營期間發生的利息凈支出(減 利息收入)、匯兌凈損失、調節外匯手續費、金融機構手續費以及籌資發生的其他財務費用。

本評價中不發生該項費用。

C.銷售費用。

指企業在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用，以及 專設銷售機構的各項費用。

本項目銷售費用在參考同類型企業的實際水平基礎上，按銷售收 入的一定比例估算，見表6.3。

3、價格預測 在本項目分析中，假定整個經濟運行環境不會產生很大的波動，國內和國際政治、社會環境 保持基本穩定狀態，因此本預測中在項目生產運營期內不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影 響，即在整個生產運營期內都采用預測的固定價格，計算產品銷售收入和原材料、燃料動力 費用。

本項目產品預測價格見表6.2。

4、生產負荷 生產負荷是指項目生產運營期內生產能力發揮程度，也稱生產能力利用率。

在本項目財務預 測中，生產負荷以預計產品年產量數值表示，見表6.2。

表6.2 專利(項目)產品成本、價格、銷量預測表 產品名稱 單價(元) 生產 成本 預計銷售量(噸) 富硒食用菌8800 6937.5 600 1000 1600 2000 2000 富硒牛奶 6000 3000 15000 25000 40000 50000 50000

注：1)單價、生產成本：根據專利人提供相關原材料的售價、各個地區工資平均水平及為 了使得產品在市場上占有有利競爭位置，本項目采取了中低端路線進行開拓，以上是出廠價， 項目企業可以根據不同地區的消費水平進行適當的調整，生產成本包括材料費和人工費。

2)銷售量：結合投資生產規模進行設計的，由于企業在第一年存在一個建設期間，故銷量 較小，以后隨著產銷進入正常期，銷量會逐步增加。

我們在具體評估其價格時，是以同類產 品中等規模的生產廠商為依據的。

需要說明的是，如果增加投資規模，其產量、經濟效益也 會隨之上升。

5、稅金預測 財務評價中合理計算各種稅費，是正確計算項目效益與費用的重要基礎。

財務評價涉及的稅 費主要有增值稅、營業稅、資源稅、消費稅、所得稅、城市維護建設稅和教育費附加等，在 本財務評價中稅金計算分為銷售稅金和所得稅，其稅率按照國家和地方相關的法律法規、政 策與本項目的具體情況設定。

本項目銷售稅金稅率和所得稅稅率設定見表6.3。

6、其它財務參數預測 (1)財務基準收益率(ic) 基準收益率在項目評價中是最常用的指標之一，是項目財務內部收益率指標的基準和判據， 也是項目在財務上是否可行的最低要求，同時也用作計算財務凈現值的折現率。

項目財務基 準收益率代表投資資金應當獲得的最低盈利水平和邊際收益率，一般由正常投資報酬率和風 險投資報酬率兩部分組成。

本項目財務基準收益率是根據國家有關部門頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》(1993 年第二版)基礎上并充分考慮投資者的收益期望水平而設定的，具體指標見表6.3。

(2)應收、應付賬款比率 本項目應收、應付賬款比率參照行業平均水平設定，當年應收賬款在下一年收回;當年應付 賬款在下一年償還。

具體比率見表6.3。

(3)壞賬準備率 國家財政部相關文件規定壞賬準備的計提比例由公司自行確定，但應合理地估計計提比例。

本項目壞賬準備率參照行業習慣標準設定，具體比率見表6.3。

(4)項目計算期 項目的計算期一般是根據產品的壽命期(資源開采年限)、主要設施和設備的使用壽命期、主要技術的壽命期等因素綜合考慮。

由于本項目最突出的優勢在于先進技術的應用，因此在 考慮項目計算期時應首要考慮本項目技術的壽命期。

本項目采用的技術為專利技術，專利技術的經濟壽命一般取決于行業技術的發展更新速度、技術的領先程度、保密狀況、產品更新周期、可替代性、市場競爭情況和法律、行政保護的 強度等。

一般情況下，專利技術的經濟壽命比其法律壽命短。

這是因為科學技術是不斷發展的，并且 科技發展的速度越來越快，一種新的，更為先進、適用或效益更高的專利技術的出現，將使 原有專利技術貶值。

對于本項目專利技術經濟壽命，采用測算技術更新周期的方法來進行測 算。

具體測算時，根據同類專利技術的歷史經驗數據，運用統計模型來進行分析。

通過對本項目的綜合判斷，本項目的計算期取10 年，下表為前5 年計算參數，后5 年與此 相同。

表6.3 本項目相關基礎數據設定 項目 應收賬款比率10% 10% 10% 10% 10% 應付賬款比率 10% 10% 10% 10% 10% 壞賬準備率 0% 0% 0% 0% 0% 銷售費用率 5% 5% 5% 5% 5% 管理費用率 5% 5% 5% 5% 5% 銀行貸款利率 0% 0% 0% 0% 0% 所得稅稅率 33% 33% 33% 33% 33% 折現率 13% 13% 13% 13% 13%

(二)銷售收入與成本費用估算 1、銷售收入估算 銷售(營業)收入是指銷售產品或提供服務取得的收入，在本項目中，對不同產品的銷售收 入分項計算，對不便于按詳細的品種分類計算銷售收入的，采取折算為標準產品的方法計算 其銷售收入。

本項目產品銷售收入見表6.4。

表6.4 產品銷售收入估算表 單位：萬元 專利產品 富硒食用菌528 880 1408 1760 1760 8800 富硒牛奶 9000 15000 24000 30000 30000 150000 合計 9528 15880 25408 31760 31760 158800 本項目財務收現銷售收入考慮了應收賬款因素，基本計算公式為： 收現銷售收入=當年產品銷售收入-當年應收賬款+去年可收回賬款 本財務分析假設計算期最后一年可收回賬款全部收回，見表6.5。

表6.5 收現銷售收入估算表 單位：萬元 項目 產品銷售收入9528 15880 25408 31760 31760 158800 應收賬款 9528 15880 25408 31760 31760 158800 壞賬損失 可收回的賬款9528 15880 25408 31760 31760 158800 收現銷售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800 2、成本費用估算 成本費用是指本項目生產運營支出的各種費用。

(1)固定資產折舊 本項目固定資產折舊估算見表6.6。

表6.6 固定資產折舊估算表 單位：萬元 規格型號 折舊年限 廠房及倉庫20 10.00% 4.50% 257.4 257.4 257.4 生產設備10 10.00% 9.00% 369.9 369.9 369.9 合計627.3 627.3 627.3

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